Finansal idare varlıklarla kaynaklar ortasında ahenk kurulmasını önerir.
Yani borçlanmaya başvurulduğunda dönen varlıkların kısa vadeli yabancı finanse edilmesi önerilir. Münasebetiyle dönen varlıklardan kısa vadeli borçlarınızı düştüğünüzde net işletme sermayeniz ortaya çıkar.
Herkes bilmeli
Sadece yöneticilerin, finansçıların ya da ekonomistlerin değil her kademede kişinin yalnızca bilanço okumak için değil okuduğunu anlayabilmek, tahlil edebilmek için her kişinin az çok bilanço, gelir tablosu ve kimi oranları bir genel kültür bilgisi üzere öğrenmesi gerekir.
İşletme sermayesini âlâ yöneten, nakitten nakde çabuk dönebilen işletmeler faaliyetlerini çok daha verimli bir halde gerçekleştirirler.
Çünkü işletme sermayesinin ögeleri;
- Nakit idaresini
- Alacak idaresini
- Stok idaresini içerir
Bunlar bir işletmenin en temel, olağan faaliyetlerini yönetebilme yeteneğidir.
Ekonomik şartlar elbette öbür tüm hususlarda olduğu üzere işletme sermayesi idaresinde de zorluklar, zahmetler getirecektir.
Ancak kimi işletmeler olağan şartlarda, dallarının yükselişte olduğu devirlerde dahi işletme sermayelerini yönetmekte zorlanırlar.
Nakit idaresi siyaseti, kredili satış siyaseti, tahsilat siyaseti, stok idaresi siyaseti bile muhakkak olmayan, çalışanlar tarafından bilinmeyen yöneticinin bile tanımlamakta zorlandığı bir çok işletme ya kendisini şanssız olarak tanımlar, ya da cürmü yalnızca şartlara atar. Bugün kendinize sorun;
Nakit idaresi, alacak idaresi, stok idaresi konularında
- Politikalarınız var mı? Çabucak şu anda tabir edebiliyor musunuz?
- Politikalarınız dalınızın şartlarıyla, işletmenizin özellikleri ile ne kadar uyumlu?
- Bu siyasetler, çalışanlarınız tarafından biliniyor ve rahatça tabir edilebiliyor mu?
- Söz konusu siyasetleri devir dönem gözden geçiriyor musunuz?
- Bu siyasetlerde değişen kaidelere nazaran güncellemeler yapabilme yeteneğiniz var mı?
